250萬份金融文件外洩 中共權貴或深涉非法離岸交易 (第323期2013/04/25)

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日前,國際調查記者聯盟獲得一個存250萬份文件信息的硬盤,涉及12萬多個離岸公司和信託機構的祕密交易,其中中國大陸一些權貴富豪也深涉其中。圖為北京機場一景。(AFP)

國際調查記者聯盟(ICIJ)獲得洩密檔案揭露,中共權貴或富商在海外設立離岸公司轉移資產,「腳踩兩條船」對於資金「變身」,用來逃稅、洗錢和境外倒手交易。關鍵時刻要擇機出逃到滯留不歸也就更加方便了。

文 ◎ 任義

日前,國際調查記者聯盟(ICIJ)獲得由告密者提供的信息的硬盤。內容涉及10個離岸地,12萬多個離岸公司和信託機構的祕密交易,包括來自中國大陸的一些祕密交易記錄。業內人士分析,眾多中共權貴涉及的不法交易或許也會因此曝光。

英屬維爾京群島成中共權貴
「避稅天堂」

4月3日,國際調查記者聯盟(ICIJ)董事傑拉德‧勞爾,在對澳大利亞一項涉及離岸公司及欺詐醜聞的調查過程中,獲得由告密者提供的一個超過260G信息的硬盤。經過分析,硬盤中有約250萬份文件,其中有200多萬份郵件以及近50萬份的文字、PDF、表格、圖像以及網頁資料,內容涉及包括英屬維爾京群島、庫克群島和新加坡在內的10個離岸地。

這個硬盤內的資料內容包含超過12.2萬個離岸公司或信託的詳細信息,以及近1萬2000個中介機構和13萬條記錄。這些洩密文件揭露了大量富豪級別的人士在英屬維爾京群島等「避稅天堂」開設離岸公司及銀行戶口的記錄,包括匯款、公司合併日期、公司和個人之間的關係等數據和事實。

ICIJ的數據分析表明,中國大陸、香港和台灣的客戶設立境外實體的比例最高。其中,英屬維爾京島是與中國牽扯最深的離岸地之一,分析數據後發現大部分在該島持有資產的人士都居於中國大陸、香港及台灣,這也解釋了為何英屬維爾京群島會成為中國第二大境外資本來源。

根據國際貨幣基金組織(IMF)的數據,英屬維爾京島是中國2010年第二大的境外投資者,僅次於香港。英屬維爾京群島這些離岸金融中心被廣泛認為是中共權貴們用來逃稅、洗錢和境外倒手交易的地方。

對於資金「變身」的方式,有行家舉例:假設有位中共權貴或富商要轉移資本,通常他會在英屬維爾京群島成立一家控股公司B,然後讓自己的公司A在香港上市。在A公司IPO(股份公司首次上市)的時候,再利用B公司購買A公司的股份。這樣一來,這位權貴或富商的資金就擁有了境外直接投資(FDI)的身分,兜了個圈子又回到自己在中國開設的企業。

這種方式回流中國的資金無需為IPO的利潤支付中國國內的資本利得稅,更妙的是,境外直接投資在中國還享有退稅優惠。所以,該權貴或富商將自己的資金包裝成外資就可以占兩次免稅的便宜。而且,有了在海外註冊的公司,中共權貴或富商可謂「腳踩兩條船」,關鍵時要外逃資金也更加方便。

中共官員在海外
設立離岸公司後轉移資金

在此次洩密事件中,不少客戶資料信息明確顯示了藏匿在離岸地的祕密公司和家族信託操作離岸資產的痕跡,而這些暴露在陽光下的姓名不僅有億萬富翁、公司高管、中產階級,還有政界高官、國際軍火商。

有專家分析,中共官員出逃的路徑已不那麼神祕,在海外設立離岸公司然後轉移資金,這是不少中共官員的選擇。通常會經過聚斂財產--家屬先行--資產轉移--擇機出逃--滯留不歸等幾個步驟。中共官員可以通過公司以做生意的名義,比方說,某企業要到海外某家企業定一個設備也許只需要一百萬,中共官員通過這個公司匯出去一千萬,到事先設立的離岸公司進行中轉。

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