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第五批預摘牌名單 美再列13中概股

【新視角看新聞】4月21日,美國證劵交易委員會再將17家公司列入預摘牌(Provisional list)名單,包括13家中國和香港公司,其中包括知乎、中國食品、百世集團、理想汽車和萬春醫藥。

4月21日,美國證劵交易委員會再將17家公司列入預摘牌(Provisional list)名單,其中包括13家中國和香港公司。這是自3月以來第五批被納入名單的公司。

這17家公司分別是:知乎、諾華家具、LOVARRA、萬春醫藥、瑞幸咖啡、極光、Scientific Energy、中國食品、Value Exchange International、澤爾西西醫療集團、Entrepreneur Universe Bright Group、中比能源、中網載線、尚乘國際、百世集團、理想汽車和貝殼。

SEC表示,上述17家公司提交申辯的截止時間為當地時間5月12日,之後預摘牌名單將轉為確定摘牌名單(Conclusive list)。

據2020年美國通過的《外國公司問責法》,如果美國監管機構無法審查上市公司審計底稿,該公司將被放入「確定退市名單」中;如該公司連續三年都在「確定退市名單」中,那在第三年後就會正式進入退市程序。

在中國公司赴美上市的過去三十年裡,儘管所有其它國家都允許美國的上市公司會計監督委員會(PCAOB),檢查在美上市公司的審計底稿,中共卻一直在逃避檢查。

但是,自2022年3月份美證監會開始實施《外國公司問責法》以來,中概股面臨被全面摘牌的風險。

面對這個岌岌可危的局面,4月2日中共證監會宣布修改了一份中國公司在境外上市的法規,明確規定,境外證券機構對中國企業進行調查取證,應當通過跨境監管合作機制進行。

彭博社引述知情人的話說,此舉將允許美國監管機構全面獲取在紐約上市的200多家中國公司中大多數的審計報告。

中共做出了非常大的妥協「交出審計底稿」,這是中美之間在過去幾十年裡較量的一個重要的里程碑。

根據美國國會2002年通過的薩班斯-奧克斯利法案,任何在美國發行公共證券的公司,它的審計公司必須接受PCAOB的檢查。那麼在過去二十年裡,中概股為何可以逃避薩班斯法案的管束呢?

在2013年奧巴馬總統執政期間,中共跟美國簽署了一份《審計合作諒解備忘錄》,中共在表面上同意美方「跨境執法」,但事實上卻暗留一手。因為中共證監會發言人表示,美方調取在美上市中國企業的會計底稿,需要中共授權。

2018年12月,美國證監會主席傑伊·克萊頓發布聲明說:「SEC和PCAOB目前在監管在中國運營的美國上市公司的財務報告方面都面臨著重大挑戰……中國法律要求保存與在中國境內發生的交易有關的商業賬簿和記錄,還限制審計師在中國完成工作的文件被轉移出中國。」

2020年6月,特朗普政府財政部長發布備忘錄說:「中國政府拒絕會計師事務所向 PCAOB 提供審計工作底稿,除非經過中國政府事先同意。」

2021年12月,PCAOB發表聲明說,他們「花費大量時間和資源」與中共當局就諒解備忘錄展開執法合作。但是,「不幸的是,自2013年簽署諒解備忘錄以來,中國的合作不足以讓PCAOB獲得相關文件執行審計工作,通過諒解備忘錄進行的磋商也沒有改善」。

既然備忘錄不能讓中共當局同意交出審計底稿,美國國會開始另尋它法。

2019年6月,參議員肯尼迪和範霍倫寫信給美國貿易代表萊特希澤,透露他們決定立法來解決中概股的問題,因為「中國目前未能遵守我們的法律,並沒有像其他所有人一樣遵守同樣的規則,這使美國投資者和我們市場的信譽面臨風險。由於這一疏忽,我們引入了《外國公司問責法案》」。

瑞幸咖啡造假事件,則加速了這項法案的通過。2020年4月2日,瑞幸咖啡在美國證券交易委員會自曝22億人民幣的交易額造假,隨後股價崩盤,再度重創中概股信譽。

2020年5月20日,美國參議院一致同意通過《外國公司問責法案》。12月2日,該法案再獲得美國眾議院表決通過。12月18日,特朗普總統簽署該法案。

根據《外國公司問責法案》,自2021年發布年報起,如果一家公司不能證明其不受外國政府控制,或者美國的PCAOB無法連續3年對其進行審計,該公司將被禁止在美國任何交易所上市。

2022年3月10日,美國證監會發布了第一批預摘牌名單。如果中共維持原有的規定不變,隨著各公司陸續發布年報,預計所有中概股都將被加入「摘牌名單」中。

北京大學數字金融研究中心高級研究員、北京大學國家發展研究院金融學副教授徐遠在其博客文章中,則曝光了中概股對於中共的重要意義。

徐遠的文章中承認,在目前的中西方經濟關係結構中,西方中低層是受害者,而華爾街和硅谷的精英則是受益者。所以那些服務於中概股的投資銀行和律師,以及與中概股密切合作的科技公司,成為維繫中美關係的可靠「外部力量」。

文章聲稱,中概股是「維繫中美關係『鬥而不破』的紐帶」,是「中國和外國關係的重要壓艙石」,一旦退市,「那麼中國與西方的這層重要紐帶將被切斷」,中國經濟將會被置於危險的境地。

於是,中共證監會放低身段向美證監會求和,聲稱「自2021年8月以來,中國證監會主席易會滿和根斯勒主席,已經三次召開視像會議,試圖解決中美審計監管合作中的問題」,並且在4月2日宣布修改了相關法規。

然而,美國這一次毫不妥協。美國證券交易委員會主席加裏·根斯勒(Gary Gensler)3月29日表示,中國公司只有完全遵守美國審計檢查,才能讓它們繼續在美國市場交易。根斯勒強調,美國法律沒有妥協的餘地。除非中共遵守美國的審計規定,否則在2024年之前,中國企業將從紐約證券交易所和納斯達克股票市場被剔除。

根斯勒表示,中概股的去留取決於中共,但是對中共來說將是一個艱難的選擇。

以上的節目內容,取材自大紀元記者江楓綜合報道。

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責任編輯:yst

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