被列美證交會黑名單 阿里巴巴或面臨退市
【新視角看新聞】7月29日,美國證券交易委員會(SEC)將阿里巴巴集團控股有限公司列入了可能在美退市公司清單。原因是美國檢查人員仍無法獲得該公司的財務審計。
7月29日,美國證券交易委員會(SEC)將阿里巴巴集團控股有限公司列入了可能在美退市公司清單。原因是美國檢查人員仍無法獲得該公司的財務審計。阿里巴巴股價下跌約9%,至91.25美元。
2020年12月18日,美國時任總統特朗普簽署了《外國公司問責法》(HFCAA)法案,使《外國公司問責法》正式生效成為法例。該法例要求,如果外國公司的審計報告連續3年未能呈交美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)以作審核,將禁止在美國任何交易所上市。
中國電子商務巨頭阿里巴巴是270多家在紐約上市的中企之一,這些公司均面臨退市風險。
根據這項法律,這些中國公司如果不遵守審計要求,最快在2024年初之前將被除牌,但美國國會正在衡量兩黨立法,可能會將截止日期提前到2023年。
美國證券交易委員會表示,阿里巴巴必須在8月19日之前提交有爭議的身份證明證據。
其他被加入面臨退市名單的中港公司包括蘑菇街公司(Mogu Inc)、波奇寵物有限公司(Boqii Holding Limited)、獵豹移動公司(Cheetah Mobile Inc)和Highway Holdings Limited等。
為了達成審計協議,美中官員已進行了兩年多的談判,希望確保美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的工作人員,能查閱在美上市中國公司的審計檔。
7月27日,美國證券交易委員會主席加里‧詹斯勒(Gary Gensler)表示,除非美中能夠就完整的審計合作達成一致,否則他不會派公共會計檢查員前往中國或香港。
詹斯勒說,負責監督美國上市公司審計的上市公司會計監督委員會,需要能夠在對華爾街上市的外國公司的審計中帶來「特效性和問責制(specificity and accountability)」。
詹斯勒7月19日在接受彭博電視「大衛‧韋斯特恩(David Westin)的權力平衡」節目採訪時說,是否能按照美國法律的要求,允許美國檢查人員進行審計,這完全取決於北京方面。他補充說,雙方的會談一直是「建設性的」。
針對達成協議的前景,詹斯勒說,「我現在真的不知道會是什麼結果。這將是那裡的(中共)當局做出的選擇。」
路透社7月26日引述兩位知情人士的話報導,其中一位熟識PCAOB思維的人士說,將中國公司除名也不會令北京遵守美國的規定和法律。
這位人士還表示,PCAOB必須能夠根據風險選擇審計任何一家公司,「如果中國(中共)監管機構將對我們有任何的限制要求,那我們不會遷就讓要求,我們將不會接受」。
PCAOB發言人肯特‧般鹹(Kent Bonham)曾說,「PCAOB必須全面獲取想審計或調查的任何公司審計工作文件,沒有漏洞,沒有例外。」
般鹹還說,「時間是至關重要的,我們將繼續與(中共)當局合作,努力達成一項符合美國法律規定的協議。」
如果監管機構未能達成協議,阿里巴巴將成為迄今為止面臨退市的在美上市最大的中國公司。該公司解釋,自2014年在紐約首次公開招股以來,其帳目已由全球公認的會計師事務所審計,應符合監管要求標準。
美國證券交易委員會負責人7月27日則發出聲明表示,除非華盛頓和北京能夠就審計中國公司的完整權限問題達成協議,否則他不會向中國大陸或香港派遣公共會計檢查員。
據路透社(Reuters)報導,美國證券交易委員會主席詹斯勒(Gary Gensler)在對會計行業發表講話時說,「上市公司會計監督委員會」(Public Company Accounting Oversight Board,簡稱PCAOB)在對於華爾街上市的外國公司進行審計時,需要能夠具備「具體性和問責制」。
詹斯勒說:「我們不願意將『上市公司會計監督委員會』的檢查員派往中國和香港,除非(美中)能夠允許該委員會完全檢查和調查審計公司方面的框架達成協議。」
美國「上市公司會計監督委員會」成立於2002年7月,由美國證券交易委員會監督,其任務是監督為美國上市公司帳目簽字的會計師事務所。自2011年以來,該委員會指出中國審計質量監督不足的問題一直在惡化。當時,有數十家在美國交易所上市、交易的中國公司,被指控存在會計違規行為。
華盛頓和北京正在進行談判,以解決關於在美國上市的中國公司的審計合規性的長期爭端。如果該問題不解決,可能將會有多達270多家中國公司被踢出紐約證券交易所。
長期以來,中共當局一直不願讓海外監管機構檢查本土會計師事務所,理由是「擔心國家安全」。根據《外國公司問責法》(Holding Foreign Companies Accountable Act),如果中方未能遵守審計要求,中國公司將被禁止在美國股市交易。
全面的交易禁令帶來的將不僅僅是簡單地從美國市場退市。
路透社7月26日報導稱,美國上市公司會計監管機構指出,它不會接受對其查閱在紐約上市的中國公司的審計檔的任何限制,包括那些已經退市的中國公司的情況。
英國《金融時報》(Financial Times)7月24日引述消息人士的話報導說,中共正準備根據其數據的敏感性,將在美國上市的中國公司分為幾個類別。這被認為是可能將遵守美國的規則的潛在讓步。
中共證券監督管理委員會(CSRC)7月25日否認了《金融時報》報導的這個消息。
詹斯勒還表示,他已要求「上市公司會計監督委員會」考慮更新審計師的獨立性標準,理由是對保護投資者問題的關切。
詹斯勒說:「我期待著,在我們的市場上確保能對投資者提供關鍵的保護——如果法律得到遵守,(市場上)就會有中國的(股票)發行人;如果不遵守,就不會有中國的發行人。」
以上節目內容,取材自大紀元記者夏雨、高杉編譯報道。
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責任編輯:yst
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