被列美證交會黑名單 阿里巴巴或面臨退市

【新視角看新聞】7月29日，美國證券交易委員會（SEC）將阿里巴巴集團控股有限公司列入了可能在美退市公司清單。原因是美國檢查人員仍無法獲得該公司的財務審計。

7月29日，美國證券交易委員會（SEC）將阿里巴巴集團控股有限公司列入了可能在美退市公司清單。原因是美國檢查人員仍無法獲得該公司的財務審計。阿里巴巴股價下跌約9%，至91.25美元。

2020年12月18日，美國時任總統特朗普簽署了《外國公司問責法》（HFCAA）法案，使《外國公司問責法》正式生效成為法例。該法例要求，如果外國公司的審計報告連續3年未能呈交美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）以作審核，將禁止在美國任何交易所上市。

中國電子商務巨頭阿里巴巴是270多家在紐約上市的中企之一，這些公司均面臨退市風險。

根據這項法律，這些中國公司如果不遵守審計要求，最快在2024年初之前將被除牌，但美國國會正在衡量兩黨立法，可能會將截止日期提前到2023年。

美國證券交易委員會表示，阿里巴巴必須在8月19日之前提交有爭議的身份證明證據。

其他被加入面臨退市名單的中港公司包括蘑菇街公司（Mogu Inc）、波奇寵物有限公司（Boqii Holding Limited）、獵豹移動公司（Cheetah Mobile Inc）和Highway Holdings Limited等。

為了達成審計協議，美中官員已進行了兩年多的談判，希望確保美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的工作人員，能查閱在美上市中國公司的審計檔。

7月27日，美國證券交易委員會主席加里‧詹斯勒（Gary Gensler）表示，除非美中能夠就完整的審計合作達成一致，否則他不會派公共會計檢查員前往中國或香港。

詹斯勒說，負責監督美國上市公司審計的上市公司會計監督委員會，需要能夠在對華爾街上市的外國公司的審計中帶來「特效性和問責制（specificity and accountability）」。

詹斯勒7月19日在接受彭博電視「大衛‧韋斯特恩（David Westin）的權力平衡」節目採訪時說，是否能按照美國法律的要求，允許美國檢查人員進行審計，這完全取決於北京方面。他補充說，雙方的會談一直是「建設性的」。

針對達成協議的前景，詹斯勒說，「我現在真的不知道會是什麼結果。這將是那裡的（中共）當局做出的選擇。」

路透社7月26日引述兩位知情人士的話報導，其中一位熟識PCAOB思維的人士說，將中國公司除名也不會令北京遵守美國的規定和法律。

這位人士還表示，PCAOB必須能夠根據風險選擇審計任何一家公司，「如果中國（中共）監管機構將對我們有任何的限制要求，那我們不會遷就讓要求，我們將不會接受」。

PCAOB發言人肯特‧般鹹（Kent Bonham）曾說，「PCAOB必須全面獲取想審計或調查的任何公司審計工作文件，沒有漏洞，沒有例外。」

般鹹還說，「時間是至關重要的，我們將繼續與（中共）當局合作，努力達成一項符合美國法律規定的協議。」

如果監管機構未能達成協議，阿里巴巴將成為迄今為止面臨退市的在美上市最大的中國公司。該公司解釋，自2014年在紐約首次公開招股以來，其帳目已由全球公認的會計師事務所審計，應符合監管要求標準。

美國證券交易委員會負責人7月27日則發出聲明表示，除非華盛頓和北京能夠就審計中國公司的完整權限問題達成協議，否則他不會向中國大陸或香港派遣公共會計檢查員。

據路透社（Reuters）報導，美國證券交易委員會主席詹斯勒（Gary Gensler）在對會計行業發表講話時說，「上市公司會計監督委員會」（Public Company Accounting Oversight Board，簡稱PCAOB）在對於華爾街上市的外國公司進行審計時，需要能夠具備「具體性和問責制」。

詹斯勒說：「我們不願意將『上市公司會計監督委員會』的檢查員派往中國和香港，除非（美中）能夠允許該委員會完全檢查和調查審計公司方面的框架達成協議。」

美國「上市公司會計監督委員會」成立於2002年7月，由美國證券交易委員會監督，其任務是監督為美國上市公司帳目簽字的會計師事務所。自2011年以來，該委員會指出中國審計質量監督不足的問題一直在惡化。當時，有數十家在美國交易所上市、交易的中國公司，被指控存在會計違規行為。

華盛頓和北京正在進行談判，以解決關於在美國上市的中國公司的審計合規性的長期爭端。如果該問題不解決，可能將會有多達270多家中國公司被踢出紐約證券交易所。

長期以來，中共當局一直不願讓海外監管機構檢查本土會計師事務所，理由是「擔心國家安全」。根據《外國公司問責法》（Holding Foreign Companies Accountable Act），如果中方未能遵守審計要求，中國公司將被禁止在美國股市交易。

全面的交易禁令帶來的將不僅僅是簡單地從美國市場退市。

路透社7月26日報導稱，美國上市公司會計監管機構指出，它不會接受對其查閱在紐約上市的中國公司的審計檔的任何限制，包括那些已經退市的中國公司的情況。

英國《金融時報》（Financial Times）7月24日引述消息人士的話報導說，中共正準備根據其數據的敏感性，將在美國上市的中國公司分為幾個類別。這被認為是可能將遵守美國的規則的潛在讓步。

中共證券監督管理委員會（CSRC）7月25日否認了《金融時報》報導的這個消息。

詹斯勒還表示，他已要求「上市公司會計監督委員會」考慮更新審計師的獨立性標準，理由是對保護投資者問題的關切。

詹斯勒說：「我期待著，在我們的市場上確保能對投資者提供關鍵的保護——如果法律得到遵守，（市場上）就會有中國的（股票）發行人；如果不遵守，就不會有中國的發行人。」

以上節目內容，取材自大紀元記者夏雨、高杉編譯報道。

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責任編輯：yst

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