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美中在港分歧談判 審計監管200中概股下場?

【新視角看新聞】中美雙方正在香港就中概股的審計監管分歧展開談判,審計師和監管機構將在這裡決定在美國上市的數千億美元中國股票的命運,以及美中金融合作的未來。

據彭博社29日報道,來自美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的檢查員已經聚集在香港中環太子大廈23樓,以瞭解北京當局是否會完全開放所需審計檔的權限,以免包括電子商務巨頭阿里巴巴在內的中國公司從美國退市。

作為初步檢查的一部分,PCAOB已派出兩個小組前往香港,以測試中國的承諾。PCAOB主席威廉姆斯(Erica Williams)表示,該機構正在「迅速開展工作」,並將在年底前確定交易條款是否已得到滿足。

一位知情人士說,北京從中國證監會和財政部派出大約10名講英語的官員飛往香港。

據知情人士透露,在太子大廈的普華永道辦公室和香港南部的畢馬威辦公室,雙方要麼隔著會議桌對峙,要麼擠在不同的房間裡制定戰略,通常會熬到深夜。

普華永道等公司的審計師夾在中間。他們一邊回答PCAOB的詳細問題,一邊聽取北京當局的要求,因為這些資訊被認為是「國家機密」,因此他們不能透露。

香港的中共監管機構每晚都會舉行匯報會,有時甚至會到午夜,對美國要求的材料進行分類和研究,以便為日後更廣泛的審計檢查做好準備。

知情人士說,在某些情況下,中共官員要求在公司檔中塗掉姓名、地址和薪資水準。然而,到目前為止,刪節的資訊大多與整體檢查的完整性無關。

雖然當PCAOB官員在世界各地進行檢查時,通常有當地監管機構在場,但美國表示將確定中共官員在場是否阻礙了他們獲取審計檔和接觸相關人員,並強調他們必須能夠完全查閱未經刪節的文件。

PCAOB主席威廉姆斯在9月22日的一次演講中說:「對美方獲取必要資訊的任何干擾,都是破壞交易的行為。」

威廉姆斯在講話仲介紹了協議包括的三個關鍵條款:

第一:PCAOB可自行決定選擇需檢查和調查的公司、審計業務和潛在違規行為,且無需與中共當局協商,也無需中共當局提供意見。

第二:根據美方程式,PCAOB檢查員和調查員可以查看包含所有資訊的完整審計工作檔,PCAOB可以根據需要保留資訊。對美方根據需要保留資訊能力的任何干擾,都是破壞交易的行為。

第三:在檢查或調查過程中,PCAOB可直接與審計相關的所有人員面談和要求證詞。

威廉姆斯還重申,自願退市不是逃避PCAOB審查的逃生方法。美方檢查和調查是追溯性的。她強調:「如果一家公司今年退市,我們仍然需要知道往年是否發生過不當行為」。

她表示,需要觀察書面協議是否被遵守。

近期,PCAOB團隊抵達香港,對中國大陸和香港的公司展開檢查和調查工作。

威廉姆斯在講話中表示,與所有檢查一樣,美方檢察員將考慮各種因素,包括特別選定公司的審計工作以及審計公司本身的整體質量控制系統。他們將審查公司直接簽署的審計意見,並審計這些公司代表他人執行的工作。

威廉姆斯說,審查過程需要時間長短取決於中方的合作。「我們的團隊將迅速而徹底地工作。中方必須以同樣迅速和徹底的合作作為回報」

威廉姆斯還強調,有一點是肯定的就是到今年年底,PCAOB將決定中國(中共)當局是允許我們徹底檢查和調查,還是它們繼續阻撓。

威廉姆斯說:「《外國公司問責法》要求完全訪問。我們與中方同行簽署的協議保證了完全訪問。當我們在2022年年底做出決定時,PCAOB只接受完全訪問權限。」

一位知情人士說,雖然中國和審計公司花費了大量時間整理檔,但美國官員的一些要求過於具體和時間久遠,以至於要求那些被檢查的人回去尋找進一步的資訊。

熟悉檢查的人士表示,標記為需要刪節的資訊基本上無關緊要,PCAOB並不關心敏感材料,而只是檢查審計工作是否徹底完成。

熟悉中國大陸的審計師也受過良好的培訓,以確保任何敏感資訊不包括在工作檔中。

PCAOB拒絕彭博社就檢查細節置評,畢馬威和普華永道也是如此。中共證監會和財政部並沒有立即回應置評請求。

2002年,美國法律規定對上市公司進行檢查,但中共以國家安全為由拒絕。2020年以來,美國加大施壓,威脅驅逐中國公司,迫使北京做出罕見的妥協。

截至今年7月底,美國證監會根據美國《外國公司問責法》已將159家中概股列入「預摘牌」名單中。

今年8月,中美達成一項突破性協議,即允許美國監管機構20年來首次審查在美國上市的中國公司的審計工作文件,但協議破裂的風險很高;包括中國網絡巨頭阿里巴巴、網易和百度在內的200家中概股公司,如果未能通過審查,將面臨被紐約證券交易所剔除的風險。

此次中美在香港的談判可能挽救中企在紐約的存在,但雙方的僵局已經產生重大影響。在8月達成協議的前兩週,包括中國人壽和中石油在內的五家大型國有企業宣佈了退市計劃。

在中共監管機構的壓力下,網約車巨頭滴滴全球公司被迫退市,聲稱擔心該公司的大量數據會暴露給外國機構。

知情人士說,審計師公司還認為,他們所有在美國上市的中國客戶最終都會接受檢查。

根據美中經濟和安全審議委員會的數據,截至今年3月,共有261家中國公司在美國上市,總市值約為1.3萬億美元。

以上新聞內容,取材自大紀元記者程靜、夏雨綜合報道。

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責任編輯:yst

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